Aujourd’hui, c’est la journée des impôts. Voici ce que vous devez savoir si vous n’avez pas encore déposé votre déclaration, et même si vous l’avez fait.

Note de l’éditeur: Il s’agit d’une version mise à jour d’un article publié à l’origine sur 14 avril 2023.

New York
CNN
—

C’est le 18 avril, la date limite officielle pour déposer vos déclarations de revenus fédérales et étatiques pour 2022. (C’est aussi, apparemment, la Journée nationale des biscuits aux animaux pour ceux qui la célèbrent.)

Que vous ayez déjà produit votre déclaration de revenus ou que vous deviez encore le faire, la bonne nouvelle est que cette saison de production des déclarations de revenus s’est déroulée beaucoup plus facilement que les trois dernières, qui ont été touchées par la pandémie.

« C’est la première saison fiscale depuis 2019 où l’IRS et la nation sont sur un pied d’égalité », a déclaré le commissaire de l’IRS, Danny Werfel, lors d’un appel avec des journalistes.

Par exemple, Werfel a noté que depuis janvier, grâce à une injection de nouveaux fonds après des années de coupes budgétaires, les employés de l’IRS ont pu répondre à 87 % des appels des contribuables qui avaient des questions. L’année dernière, ils ont répondu à moins de 15 %. Et le temps d’attente pour ces appels téléphoniques est tombé à seulement 4 minutes cette saison de déclaration, contre 27 minutes la saison dernière.

L’agence a également ajouté une liste de nouveaux outils en ligne pour les déclarants, a-t-il ajouté.

Tout le monde n’est pas obligé de produire sa déclaration le 18 avril : Si vous vivez dans une zone déclarée sinistrée par le gouvernement fédéral, si vous y possédez une entreprise ou si des documents fiscaux pertinents sont conservés par des entreprises de cette zone, il est probable que l’IRS ait déjà prolongé les délais de dépôt et de paiement pour vous. Vous trouverez ici les dates de prolongation spécifiques à chaque zone sinistrée.

Tout le monde n’est pas obligé de produire sa déclaration le 18 avril : Si vous vivez dans une zone déclarée sinistrée par le gouvernement fédéral, si vous y possédez une entreprise ou si des documents fiscaux pertinents sont conservés par des entreprises de cette zone, il est probable que l’IRS ait déjà prolongé les délais de dépôt et de paiement pour vous. Vous trouverez ici les dates de prolongation spécifiques à chaque zone sinistrée.

En raison de nombreuses vagues de conditions météorologiques extrêmes au cours des derniers mois, par exemple, les contribuables de la majeure partie de la Californie – qui représente 10 à 15 % de tous les contribuables fédéraux – ont déjà obtenu une prolongation jusqu’au 16 octobre pour déposer et payer leurs impôts, selon un porte-parole de l’IRS.

Si vous êtes membre des forces armées et que vous êtes actuellement ou avez récemment été stationné dans une zone de combat, les délais de dépôt et de paiement de vos impôts 2022 sont très probablement prolongés de 180 jours. Mais vos délais spécifiques de dépôt et de paiement prolongés dépendront du jour où vous quitterez (ou quitterez) la zone de combat. Cette publication de l’IRS offre plus de détails.

Enfin, si vous avez gagné peu ou pas d’argent l’année dernière (généralement moins de 12 950 $ pour les contribuables célibataires et 25 900 $ pour les couples mariés), vous n’êtes peut-être pas tenu de produire une déclaration. Mais vous pouvez quand même le faire si vous pensez avoir droit à un remboursement grâce, par exemple, à des crédits d’impôt remboursables tels que le crédit d’impôt sur le revenu gagné. (Utilisez cet outil de l’IRS pour évaluer si vous êtes tenu de produire une déclaration cette année.) Vous êtes également probablement admissible à utiliser l’IRS Free File (destiné aux personnes dont le revenu brut ajusté est de 73 000 $ ou moins), de sorte que la déclaration ne vous coûtera rien.

Votre salaire n’est peut-être pas votre seule source de revenus : Si vous aviez un emploi à temps plein, vous pourriez penser que c’est le seul revenu que vous avez gagné et que vous devez déclarer. Mais ce n’est pas nécessairement le cas.

D’autres sources de revenus potentiellement imposables et déclarables comprennent :

Organisez vos documents fiscaux : Vous devriez maintenant avoir reçu tous les documents fiscaux que des tiers sont tenus de vous envoyer (votre employeur, votre banque, votre courtier, etc.).

Si vous ne vous souvenez pas avoir reçu une copie papier d’un formulaire fiscal par courrier, vérifiez votre courrier électronique et vos comptes en ligne : un document vous a peut-être été envoyé par voie électronique.

Voici quelques-uns des formulaires fiscaux que vous avez peut-être reçus :

« Sachez qu’il n’existe aucun formulaire pour certains revenus imposables, comme les revenus de la location de votre propriété de vacances, ce qui signifie que vous êtes responsable de les déclarer vous-même », selon l’Illinois CPA Society.

Une toute dernière façon de réduire votre facture fiscale de 2022 : Si vous avez le droit de verser une cotisation déductible d’impôt à un IRA et que vous ne l’avez pas fait l’année dernière, vous avez jusqu’au 18 avril pour verser jusqu’à 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). Cela réduira votre facture fiscale et augmentera votre épargne-retraite.

Relisez votre déclaration avant de la soumettre : Faites-le que vous utilisiez un logiciel d’impôt ou que vous travailliez avec un préparateur d’impôts professionnel.

Les petites erreurs et oublis retardent le traitement de votre déclaration (et l’émission de votre remboursement si vous en avez droit). Vous devez éviter des choses comme une faute de frappe dans votre nom, votre date de naissance, votre numéro de sécurité sociale ou votre numéro de dépôt direct ; choisir le mauvais statut de déclaration (par exemple, marié ou célibataire) ; faire une simple erreur mathématique ; ou laisser un champ obligatoire vide.

Que faire si vous ne pouvez pas déposer votre déclaration avant le 18 avril : Si vous n’êtes pas en mesure de déposer votre déclaration d’ici mardi prochain, remplissez le formulaire 4868 par voie électronique ou sur papier et envoyez-le avant le 18 avril. Vous bénéficierez d’une prolongation automatique de six mois pour déposer votre déclaration.

Notez cependant qu’une prolongation pour déposer votre déclaration n’est pas une prolongation pour payer. Des intérêts vous seront facturés (actuellement de 7 %) et une pénalité sur tout montant que vous devez encore pour 2022 mais que vous n’avez pas payé au 18 avril.

Donc, si vous pensez que vous devez encore payer des impôts (peut-être que vous avez eu des revenus en dehors de votre travail pour lesquels l’impôt n’a pas été retenu ou que vous avez réalisé un gain en capital important l’année dernière), estimez combien vous devez encore et envoyez cet argent à l’IRS d’ici mardi.

Vous pouvez choisir de le faire par courrier, en joignant un chèque à votre formulaire de demande de prolongation. Assurez-vous que votre enveloppe porte le cachet de la poste au plus tard le 18 avril.

Selon Damien Martin, expert-comptable et associé fiscaliste chez EY, la solution la plus efficace consiste à payer électroniquement ce que vous devez sur IRS.gov. Si vous faites cela, l’IRS vous indiquera que vous n’aurez pas à remplir le formulaire 4868. « L’IRS traitera automatiquement une prolongation du délai de dépôt », précise l’agence dans ses instructions.

Si vous choisissez de payer électroniquement directement à partir de votre compte bancaire, ce qui est gratuit, sélectionnez « prolongation » puis « année d’imposition 2022 » lorsque l’option vous est proposée.

Vous pouvez également payer par carte de crédit ou de débit, mais des frais de traitement vous seront facturés. Cela peut toutefois s’avérer bien plus coûteux que de simples frais si vous facturez votre impôt mais ne payez pas votre facture de carte de crédit en totalité chaque mois, car vous payez probablement un taux d’intérêt élevé sur les soldes impayés.

Si vous ne pouvez pas payer la totalité de vos dettes, l’IRS propose des options de paiement. Mais il peut être judicieux de consulter d’abord un expert-comptable agréé ou un préparateur de déclarations de revenus qui est un agent inscrit pour vous assurer de faire le meilleur choix en fonction de votre situation.

Si vous devez encore des impôts sur le revenu à votre État, n’oubliez pas que vous devrez peut-être procéder à un exercice similaire consistant à déposer une demande de prolongation et à effectuer un paiement au département des recettes de votre État, a déclaré Martin.

Utilisez cet assistant fiscal interactif pour répondre aux questions de base que vous pourriez avoir : L’IRS fournit un « assistant fiscal interactif » qui peut vous aider à répondre à plus de 50 questions de base relatives à votre situation personnelle sur les revenus, les déductions, les crédits et d’autres questions techniques.

Si vous avez déjà rempli votre déclaration de revenus, vous êtes probablement content de l’avoir terminée. Mais vous avez peut-être encore quelques questions sur ce qui vous attend.

Qu’en est-il de mon remboursement ? Si vous avez droit à un remboursement, l’IRS l’envoie généralement dans les 21 jours suivant la réception de votre déclaration. Lorsque le vôtre arrive, il peut être moins élevé que l’année dernière, même si votre vie financière n’a pas beaucoup changé. Cela est dû à l’expiration d’un certain nombre d’allégements fiscaux liés au Covid.

Jusqu’à présent, le remboursement moyen versé s’est élevé à 2 878 $ pour la semaine se terminant le 7 avril, en baisse par rapport aux 3 175 $ enregistrés à la même période au cours de la période de dépôt des déclarations de l’année dernière.

Vais-je être audité ? Les raisons et les méthodes de contrôle fiscal peuvent varier. De nombreux contrôles n’aboutissent à aucun changement, ce qui signifie que vous n’avez plus rien à payer à l’IRS. Mais une chose est commune à la grande majorité des contribuables américains : les taux de contrôle fiscal sont extrêmement bas.

Selon les dernières données de l’IRS, seuls 0,1 % des contribuables ayant déclaré des revenus compris entre 50 000 et 200 000 dollars ont fait l’objet d’un contrôle fiscal en 2020. Même pour les contribuables ayant des revenus très élevés, les taux de contrôle fiscal étaient assez faibles : seulement 0,4 % pour ceux ayant déclaré des revenus compris entre 1 et 5 millions de dollars ; 0,7 % pour ceux ayant des revenus compris entre 5 et 10 millions de dollars ; et 2,4 % pour les déclarations dont les revenus dépassaient 10 millions de dollars.

Le commissaire de l’IRS a indiqué lors d’une conférence de presse que l’agence utiliserait l’argent de la loi sur la réduction de l’inflation pour renforcer ses efforts de conformité et se concentrer davantage sur l’audit des personnes à revenu élevé, définies comme gagnant 400 000 $ ou plus. Quant aux déclarants dont le revenu est inférieur à ce niveau, il a déclaré qu’il ne prévoyait aucun changement dans la probabilité qu’ils soient audités.